Подробное объяснение налоговой и регуляторной политики в отношении шифрования активов в Индии

1. Общее состояние Индии

Индия является крупнейшей страной на субконтиненте Южной Азии, ее площадь составляет около 2,98 миллиона квадратных километров, а население — 1,44 миллиарда. В последние годы экономика Индии быстро растет, в 2023 году ВВП достиг 3,53 триллиона долларов, что позволило ей обойти Великобританию и стать пятой крупнейшей экономикой в мире. Международный валютный фонд прогнозирует, что темпы роста экономики Индии составят 6,8% в 2024-2025 годах.

Экономический рост Индии в основном обусловлен инвестициями, увеличение инвестиций в инфраструктуру компенсировало влияние замедления частного потребления и внешнего спроса. Индийский фондовый рынок стал более привлекательным и теперь является четвертым по величине фондовым рынком в мире. Однако в Индии также существуют явные проблемы экономического дисбаланса, значительная разница между общим ВВП и ВВП на душу населения, а также перекос в экономической и производственной структуре и неравномерное развитие регионов.

2. Основная налоговая система Индии

2.1 Налоговая система Индии

Налоговая система Индии основана на Конституции, и право налогообложения в основном сосредоточено в руках федерального центрального правительства и отдельных штатов. Центральное правительство взимает налог на прибыль корпораций, налог на доходы физических лиц, налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Штатовое правительство взимает часть налога на товары и услуги, гербовый налог, налог на потребление штата и т.д. Местные органы власти взимают налог на имущество, налог на использование коммунальных услуг и т.д.

2.2 Налог на прибыль организаций

Резидентные компании подлежат базовой ставке налога в 30%, некоторые компании пользуются льготной ставкой. Нерезидентные компании подлежат ставке налога в 40%. Компании также должны уплачивать дополнительные налоги и налог на здравоохранение. Индия предлагает различные налоговые льготы, касающиеся экспорта, инфраструктуры, исследований и разработок и других областей.

2.3 Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц является классифицированной системой налогообложения с прогрессивной ставкой. Резиденты платят налог на глобальный доход, а нерезиденты - только на доходы, полученные из Индии. Ставки налога на доходы физических лиц варьируются от 5% до 30% и включают дополнительные налоги и налог на здравоохранение и образование. Некоторые виды доходов и пособий могут пользоваться налоговыми льготами.

2.4 Налог на товары и услуги

Индия с июля 2017 года внедрила налог на товары и услуги (GST). Основные налоговые ставки имеют 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Некоторые конкретные товары подпадают под низкие ставки налога в 0,25% и 3%. На некоторые предметы роскоши и вредные товары, помимо ставки 28%, также взимается дополнительный налог.

3. Налоговая система на криптоактивы в Индии

3.1 Шифрование налоговый обзор

Индия с 1 апреля 2022 года вводит налог на прибыль от торговли шифрованием в размере 30%. Также установлено, что с 1 июля 2022 года на передачу шифрования, превышающую определенную сумму, будет взиматься налог на источник в размере 1% (TDS).

3.2 Конкретные случаи применения шифрования налогов

30% налог применяется к продаже шифрования, шифровым сделкам и платежам с использованием шифрования. В некоторых случаях, таких как получение подарков, майнинг и т.д., применяется ставка налога на доходы физических лиц. Доходы от сделок DeFi могут облагаться налогом по ставке налога на доходы физических лиц.

3.3 Снятие налога на источник(TDS)

Взимается 1% TDS с передачи шифрования активов. Биржа несет ответственность за удержание и уплату TDS. В P2P и международных сделках покупатель несет ответственность за удержание TDS. Определенные лица могут быть освобождены от удержания TDS в пределах установленного лимита сделки.

3.4 Нормативные акты о налогах, связанных с убытками и потерями

Запрещено использовать шифрование для компенсации других доходов. Потеря или кража шифрования обычно не подлежит налогообложению, но также сложно подать заявку на возмещение убытков.

4. Регулирование криптоактивов в Индии

Индия еще не создала всеобъемлющую систему регулирования шифрования активов. Законопроект о шифровании все еще обсуждается, его содержание неясно. В настоящее время основное регулирование осуществляется через налоговые и меры по борьбе с отмыванием денег. Некоторые биржи принимают меры саморегулирования. Binance успешно зарегистрировалась как отчетное лицо в Индии, что может способствовать разработке более детализированных руководящих принципов регулирования.

5. Итоги и перспективы

Регулирование шифрования активов в Индии все еще находится на стадии развития. В будущем могут быть предложены более совершенные регуляторные политики, которые уравновесят финансовую безопасность и инновационное развитие. Налоговое соблюдение и борьба с отмыванием денег станут ключевыми факторами. Индия постепенно создаст более стабильную и зрелую среду для рынка шифрования активов.