Detalle de la política fiscal y regulatoria de activos encriptados en India

1. Resumen de la situación básica de la India

India es el país más grande del subcontinente asiático, con una superficie de aproximadamente 2.98 millones de kilómetros cuadrados y una población de 1.44 mil millones. En los últimos años, la economía india ha crecido rápidamente, alcanzando un PIB de 3.53 billones de dólares en 2023, superando al Reino Unido y convirtiéndose en la quinta economía más grande del mundo. El Fondo Monetario Internacional prevé que la tasa de crecimiento económico de India para 2024-2025 sea del 6.8%.

El crecimiento económico de India está impulsado principalmente por la inversión, y el aumento de la inversión en infraestructura ha compensado el impacto de la desaceleración del consumo privado y la demanda externa. El mercado de valores de India ha ganado atractivo y se ha convertido en el cuarto mercado de valores más grande del mundo. Sin embargo, India también enfrenta problemas evidentes de desequilibrio económico, con una gran diferencia entre el PIB total y el PIB per cápita, una estructura económica y de industrias sesgada, y un desarrollo regional desigual.

2. Sistema fiscal básico de la India

2.1 Sistema fiscal de la India

El sistema fiscal de la India se basa en la Constitución, y el poder de imposición se concentra principalmente en el gobierno central federal y en los estados. El gobierno central recauda el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas, el impuesto sobre bienes y servicios, los aranceles, entre otros. Los gobiernos estatales recaudan una parte del impuesto sobre bienes y servicios, el impuesto de timbre, el impuesto sobre el consumo estatal, entre otros. Los gobiernos locales recaudan el impuesto sobre la propiedad, el impuesto por el uso de servicios públicos, entre otros.

2.2 Impuesto sobre la renta de las empresas

Las empresas residentes están sujetas a una tasa impositiva básica del 30%, y algunas empresas disfrutan de tasas impositivas preferenciales. Las empresas no residentes están sujetas a una tasa del 40%. Las empresas también deben pagar impuestos adicionales y un suplemento para educación en salud. India ofrece diversas políticas fiscales preferenciales que abarcan sectores como exportación, infraestructura, investigación y desarrollo.

2.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas

El impuesto sobre la renta personal adopta un sistema fiscal integral clasificado y aplica tasas impositivas progresivas. Los residentes tributan sobre sus ingresos globales, mientras que los no residentes solo tributan sobre los ingresos provenientes de la India. La tasa del impuesto sobre la renta personal varía del 5% al 30%, y hay impuestos adicionales y un recargo por educación en salud. Algunos ingresos y beneficios pueden disfrutar de incentivos fiscales.

2.4 impuesto sobre bienes y servicios

La India implementó el Impuesto sobre Bienes y Servicios ( GST) a partir de julio de 2017. La tasa impositiva básica se divide en 4 tramos: 5%, 12%, 18% y 28%. Ciertos productos específicos están sujetos a tasas impositivas reducidas del 0.25% y 3%. Algunos bienes de lujo y productos nocivos están sujetos a un impuesto adicional además de la tasa del 28%.

3. Sistema de impuestos sobre activos encriptación en India

3.1 Resumen de la encriptación de impuestos

India impondrá un impuesto del 30% sobre las ganancias de las transacciones de encriptación a partir del 1 de abril de 2022. Al mismo tiempo, se establece que, a partir del 1 de julio de 2022, se aplicará un impuesto de retención del 1% sobre la transferencia de encriptación que exceda una cierta cantidad (TDS).

3.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación fiscal

Se aplica una tasa impositiva del 30% a situaciones como la venta de encriptación, transacciones de encriptación y pagos con encriptación. En ciertas situaciones, como la recepción de regalos y la minería, se gravan según la tasa del impuesto sobre la renta personal. Los ingresos de transacciones DeFi pueden estar sujetos a la tasa del impuesto sobre la renta personal.

3.3 Deducción de impuestos en la fuente ( TDS )

Se aplica un 1% de TDS sobre la transferencia de activos encriptados. Los intercambios son responsables de retener y pagar el TDS. En transacciones P2P e internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS. Las personas específicas pueden estar exentas de la retención del TDS dentro de ciertos límites de transacción.

3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y pérdidas

Se prohíbe usar encriptación para compensar otras ganancias. La pérdida o el robo de encriptación generalmente no requieren el pago de impuestos, pero también es difícil solicitar una compensación por pérdidas.

4. Régimen de regulación de activos encriptados en India

La India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los activos encriptados. El proyecto de ley sobre encriptación sigue en discusión, y su contenido es ambiguo. Actualmente, la regulación se lleva a cabo principalmente a través de medidas fiscales y de prevención de lavado de dinero. Algunas bolsas han adoptado medidas de autorregulación. Binance se ha registrado con éxito como entidad reportante en India, lo que podría facilitar la emisión de directrices regulatorias más detalladas.

5. Resumen y perspectivas

La regulación de los activos encriptados en India todavía está en una etapa de desarrollo. En el futuro, podrían implementarse políticas regulatorias más completas que equilibren la seguridad financiera y el desarrollo innovador. El cumplimiento fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave. India establecerá gradualmente un entorno de mercado de activos encriptados más estable y maduro.