Este informe resume la información pública sobre la propuesta de Suiza de intercambiar encriptación de información relacionada con 74 países, para su referencia.
Según la ley aprobada por el Consejo Federal Suizo el 6 de junio de 2025, Suiza planea intercambiar automáticamente información fiscal sobre encriptación de activos con 74 países (AEOI), con el objetivo de combatir la evasión fiscal y el flujo ilegal de fondos, en respuesta a los estándares del marco de informes sobre encriptación de activos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Uno, antecedentes del evento
El contexto de la aprobación por parte de Suiza de la ley sobre el intercambio de información encriptada se puede resumir en tres motivos principales: la presión internacional, la necesidad de regulación y su propia transformación financiera. El núcleo de esto es hacer frente a los riesgos fiscales y de lavado de dinero que conlleva la encriptación de criptomonedas, al mismo tiempo que se reconfigura su posición financiera global.
(I) La ola de transparencia fiscal obliga a la reforma
**Acción mundial concertada contra la evasión fiscal. **La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) lanzó el Marco de Información de Criptoactivos (CARF) en 2024, que exige a los Estados miembros que intercambien automáticamente información fiscal sobre criptomonedas para tapar las lagunas de la regulación financiera tradicional. Como centro financiero tradicional, Suiza quedará aislada si se niega a participar, e incluso será incluida en la lista negra como "paraíso fiscal no cooperativo", amenazando su reputación en la industria financiera.
Continuación de compromisos históricos. Suiza firmó el acuerdo de intercambio automático de información sobre cuentas financieras tradicionales (AEOI) en 2014, abarcando 47 países (incluida la UE, G20, etc.). La expansión del AEOI a encriptación de activos es una actualización del marco de cumplimiento existente, evitando la pérdida de confianza internacional debido a la falta de regulación.
(II) La urgencia de las lagunas en la regulación de la encriptación
Los criptoactivos se convierten en una nueva herramienta para la evasión fiscal. **Con el aumento del volumen de operaciones de criptomonedas como Bitcoin (la capitalización de mercado de BTC alcanzó los USD 2.06 billones en junio de 2025), el anonimato lo hace vulnerable a la evasión fiscal transfronteriza y al lavado de dinero. El gobierno suizo ha dejado claro que la medida tiene como objetivo detener "el uso de criptoactivos para ocultar riqueza o transferir fondos ilícitos".
La ineficacia del sistema de confidencialidad bancaria tradicional. Suiza fue famosa por su ley de confidencialidad bancaria, pero en los últimos años ha enfrentado múltiples demandas por ayudar a la evasión fiscal (como la responsabilización de UBS por parte de Estados Unidos en 2013). Con la tendencia de digitalización financiera, depender únicamente de la regulación tradicional ya no es suficiente para cubrir los riesgos de encriptación de activos, es necesario establecer nuevas reglas.
(III) Transformación de la estrategia financiera de Suiza
De "paraísos fiscales" a "centros de cumplimiento". Para deshacerse de la etiqueta negativa de "centros de riqueza oculta", Suiza ha abrazado proactivamente la transparencia, por ejemplo, ciudades como Lugano han comenzado a aceptar el pago de impuestos en encriptación. La aprobación de esta ley marca su intento de convertirse en un centro global de intercambio de información sobre activos encriptados, atrayendo fondos de instituciones cumplidoras.
Mantener la competitividad financiera. Si no se une al CARF, los proveedores de servicios encriptación suizos podrían enfrentar restricciones de acceso al mercado internacional. Tras la aprobación de la ley, las empresas de encriptación suizas podrán conectarse sin problemas con 74 países, reduciendo los costos de cumplimiento para los negocios transfronterizos.
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| Factores impulsores | Desempeño específico |
| Presión de cumplimiento internacional | El marco CARF de la OCDE obliga a la participación, evitando ser marginado |
| Brechas regulatorias | Aumento de riesgos de evasión fiscal y lavado de dinero en activos encriptados, se necesita llenar el vacío regulatorio |
| Transformación de la posición financiera | De un refugio de secreto a un centro de información transparente, reconstruyendo la confianza internacional |
| Competitividad Económica | Reducir los costos de cumplimiento transfronterizo para las empresas y atraer flujos de capital regulado |
Esta ley es tanto un compromiso de Suiza con la transparencia fiscal global, como una estrategia clave para ocupar proactivamente la cima de la regulación de encriptación y mantener su estatus como centro financiero. La capacidad de equilibrar la protección de la privacidad con las demandas de cumplimiento en el futuro determinará el éxito o fracaso de la transformación.
Dos, contenido de la información de intercambio
De acuerdo con los estándares CARF de la OCDE, las instituciones financieras deben recopilar e informar los siguientes datos relacionados con la encriptación de activos:
Información de identidad del titular de la cuenta: nombre, dirección, lugar de residencia fiscal, número de identificación fiscal (TIN), etc.
Detalles de la cuenta de encriptación de activos: incluye la dirección de la billetera, el saldo de la cuenta (basado en el valor a fin de año o en el momento del cierre de la cuenta).
Registro de transacciones: tipos de transacciones, montos y marcas de tiempo relacionados con la encriptación de activos, como compra, intercambio y transferencia.
Información de instituciones financieras: Información de identificación de proveedores de servicios de activos encriptación de Suiza (como intercambios, plataformas de custodia).
Objetivo principal: prevenir la evasión fiscal y el lavado de dinero mediante la transparencia fiscal transfronteriza en el uso de encriptación de activos.
Tres, alcance de los países de cooperación
Aunque la lista completa no se detalla en la documentación pública, según varios informes, los países colaboradores tienen las siguientes características:
Cubrir las economías centrales de Europa: incluidos los 27 estados miembros de la UE (como Alemania, Francia, Italia) y el Reino Unido.
La mayoría de los países del G20: incluye Japón, Corea del Sur, Canadá, Australia, Brasil, entre otros, pero excluye a Estados Unidos, Arabia Saudita y China (debido a que las negociaciones no se han completado o a las diferencias en los marcos regulatorios).
Otros socios: Incluye países de cooperación financiera tradicional como Singapur y Suiza (como Islandia, Noruega, etc.), con un total de 74 países.
Cuarto, cronograma de implementación
Mecanismo de revisión: Suiza evaluará si los países colaboradores cumplen con los estándares de seguridad y privacidad de datos antes del intercambio de datos.
Implementación por fases: recopilación de datos en enero de 2026, primer intercambio en 2027, tiempo reservado para la actualización del sistema.
Mecanismo de revisión dinámica: Antes de intercambiar, se debe evaluar si el país colaborador cumple con los estándares de seguridad de datos para prevenir el abuso de información.
Excluir a Estados Unidos, China y Arabia Saudita: Debido a que Estados Unidos ya tiene el sistema FATCA y las negociaciones entre China y Arabia Saudita no están completadas, no se incluirán por el momento, reflejando un pragmatismo.
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| Elemento | Contenido |
| Tipo de información de intercambio | Identidad de la cuenta, saldo, historial de transacciones, información de instituciones financieras |
| Marco legal | Marco de informes de activos encriptación de la OCDE (CARF) |
| Países colaboradores | 74 países, incluyendo todos los de la UE, Reino Unido, la mayoría de los países del G20 (excepto EE. UU., China, Arabia Saudita) |
| Fecha de entrada en vigor | 1 de enero de 2026 (sujeto a aprobación del parlamento) |
| Intercambio Inicial | 2027
Cinco, impacto en la industria
Aumento de costos de cumplimiento: Los proveedores de servicios de encriptación en Suiza deben actualizar sus sistemas para cumplir con los requisitos de recolección de datos, lo que podría aumentar los costos operativos.
Mejora de la transparencia del mercado: A largo plazo, una regulación más estricta puede reducir el flujo de fondos ilegales y aumentar la confianza de los inversores institucionales.
Atención y controversia: Algunos profesionales de la industria están preocupados por la protección de la privacidad y la seguridad de los datos, el gobierno suizo se compromete a equilibrar los riesgos a través de mecanismos de revisión.
Por ejemplo, Suiza anteriormente enfrentó una reconfiguración de capital debido a estrictas regulaciones de cumplimiento en la AEOI financiera tradicional, y el campo de la encriptación podría enfrentar desafíos similares.
El contenido es solo de referencia, no una solicitud u oferta. No se proporciona asesoramiento fiscal, legal ni de inversión. Consulte el Descargo de responsabilidad para obtener más información sobre los riesgos.
¿Por qué? Suiza planea intercambiar información de encriptación con 74 países.
Este informe resume la información pública sobre la propuesta de Suiza de intercambiar encriptación de información relacionada con 74 países, para su referencia.
Según la ley aprobada por el Consejo Federal Suizo el 6 de junio de 2025, Suiza planea intercambiar automáticamente información fiscal sobre encriptación de activos con 74 países (AEOI), con el objetivo de combatir la evasión fiscal y el flujo ilegal de fondos, en respuesta a los estándares del marco de informes sobre encriptación de activos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Uno, antecedentes del evento
El contexto de la aprobación por parte de Suiza de la ley sobre el intercambio de información encriptada se puede resumir en tres motivos principales: la presión internacional, la necesidad de regulación y su propia transformación financiera. El núcleo de esto es hacer frente a los riesgos fiscales y de lavado de dinero que conlleva la encriptación de criptomonedas, al mismo tiempo que se reconfigura su posición financiera global.
(I) La ola de transparencia fiscal obliga a la reforma
**Acción mundial concertada contra la evasión fiscal. **La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) lanzó el Marco de Información de Criptoactivos (CARF) en 2024, que exige a los Estados miembros que intercambien automáticamente información fiscal sobre criptomonedas para tapar las lagunas de la regulación financiera tradicional. Como centro financiero tradicional, Suiza quedará aislada si se niega a participar, e incluso será incluida en la lista negra como "paraíso fiscal no cooperativo", amenazando su reputación en la industria financiera.
Continuación de compromisos históricos. Suiza firmó el acuerdo de intercambio automático de información sobre cuentas financieras tradicionales (AEOI) en 2014, abarcando 47 países (incluida la UE, G20, etc.). La expansión del AEOI a encriptación de activos es una actualización del marco de cumplimiento existente, evitando la pérdida de confianza internacional debido a la falta de regulación.
(II) La urgencia de las lagunas en la regulación de la encriptación
Los criptoactivos se convierten en una nueva herramienta para la evasión fiscal. **Con el aumento del volumen de operaciones de criptomonedas como Bitcoin (la capitalización de mercado de BTC alcanzó los USD 2.06 billones en junio de 2025), el anonimato lo hace vulnerable a la evasión fiscal transfronteriza y al lavado de dinero. El gobierno suizo ha dejado claro que la medida tiene como objetivo detener "el uso de criptoactivos para ocultar riqueza o transferir fondos ilícitos".
La ineficacia del sistema de confidencialidad bancaria tradicional. Suiza fue famosa por su ley de confidencialidad bancaria, pero en los últimos años ha enfrentado múltiples demandas por ayudar a la evasión fiscal (como la responsabilización de UBS por parte de Estados Unidos en 2013). Con la tendencia de digitalización financiera, depender únicamente de la regulación tradicional ya no es suficiente para cubrir los riesgos de encriptación de activos, es necesario establecer nuevas reglas.
(III) Transformación de la estrategia financiera de Suiza
De "paraísos fiscales" a "centros de cumplimiento". Para deshacerse de la etiqueta negativa de "centros de riqueza oculta", Suiza ha abrazado proactivamente la transparencia, por ejemplo, ciudades como Lugano han comenzado a aceptar el pago de impuestos en encriptación. La aprobación de esta ley marca su intento de convertirse en un centro global de intercambio de información sobre activos encriptados, atrayendo fondos de instituciones cumplidoras.
Mantener la competitividad financiera. Si no se une al CARF, los proveedores de servicios encriptación suizos podrían enfrentar restricciones de acceso al mercado internacional. Tras la aprobación de la ley, las empresas de encriptación suizas podrán conectarse sin problemas con 74 países, reduciendo los costos de cumplimiento para los negocios transfronterizos.
| | | | --- | --- | | Factores impulsores | Desempeño específico | | Presión de cumplimiento internacional | El marco CARF de la OCDE obliga a la participación, evitando ser marginado | | Brechas regulatorias | Aumento de riesgos de evasión fiscal y lavado de dinero en activos encriptados, se necesita llenar el vacío regulatorio | | Transformación de la posición financiera | De un refugio de secreto a un centro de información transparente, reconstruyendo la confianza internacional | | Competitividad Económica | Reducir los costos de cumplimiento transfronterizo para las empresas y atraer flujos de capital regulado |
Esta ley es tanto un compromiso de Suiza con la transparencia fiscal global, como una estrategia clave para ocupar proactivamente la cima de la regulación de encriptación y mantener su estatus como centro financiero. La capacidad de equilibrar la protección de la privacidad con las demandas de cumplimiento en el futuro determinará el éxito o fracaso de la transformación.
Dos, contenido de la información de intercambio
De acuerdo con los estándares CARF de la OCDE, las instituciones financieras deben recopilar e informar los siguientes datos relacionados con la encriptación de activos:
Información de identidad del titular de la cuenta: nombre, dirección, lugar de residencia fiscal, número de identificación fiscal (TIN), etc.
Detalles de la cuenta de encriptación de activos: incluye la dirección de la billetera, el saldo de la cuenta (basado en el valor a fin de año o en el momento del cierre de la cuenta).
Registro de transacciones: tipos de transacciones, montos y marcas de tiempo relacionados con la encriptación de activos, como compra, intercambio y transferencia.
Información de instituciones financieras: Información de identificación de proveedores de servicios de activos encriptación de Suiza (como intercambios, plataformas de custodia).
Objetivo principal: prevenir la evasión fiscal y el lavado de dinero mediante la transparencia fiscal transfronteriza en el uso de encriptación de activos.
Tres, alcance de los países de cooperación
Aunque la lista completa no se detalla en la documentación pública, según varios informes, los países colaboradores tienen las siguientes características:
Cubrir las economías centrales de Europa: incluidos los 27 estados miembros de la UE (como Alemania, Francia, Italia) y el Reino Unido.
La mayoría de los países del G20: incluye Japón, Corea del Sur, Canadá, Australia, Brasil, entre otros, pero excluye a Estados Unidos, Arabia Saudita y China (debido a que las negociaciones no se han completado o a las diferencias en los marcos regulatorios).
Otros socios: Incluye países de cooperación financiera tradicional como Singapur y Suiza (como Islandia, Noruega, etc.), con un total de 74 países.
Cuarto, cronograma de implementación
Mecanismo de revisión: Suiza evaluará si los países colaboradores cumplen con los estándares de seguridad y privacidad de datos antes del intercambio de datos.
Implementación por fases: recopilación de datos en enero de 2026, primer intercambio en 2027, tiempo reservado para la actualización del sistema.
Mecanismo de revisión dinámica: Antes de intercambiar, se debe evaluar si el país colaborador cumple con los estándares de seguridad de datos para prevenir el abuso de información.
Excluir a Estados Unidos, China y Arabia Saudita: Debido a que Estados Unidos ya tiene el sistema FATCA y las negociaciones entre China y Arabia Saudita no están completadas, no se incluirán por el momento, reflejando un pragmatismo.
| | | | --- | --- | | Elemento | Contenido | | Tipo de información de intercambio | Identidad de la cuenta, saldo, historial de transacciones, información de instituciones financieras | | Marco legal | Marco de informes de activos encriptación de la OCDE (CARF) | | Países colaboradores | 74 países, incluyendo todos los de la UE, Reino Unido, la mayoría de los países del G20 (excepto EE. UU., China, Arabia Saudita) | | Fecha de entrada en vigor | 1 de enero de 2026 (sujeto a aprobación del parlamento) | | Intercambio Inicial | 2027
Cinco, impacto en la industria
Aumento de costos de cumplimiento: Los proveedores de servicios de encriptación en Suiza deben actualizar sus sistemas para cumplir con los requisitos de recolección de datos, lo que podría aumentar los costos operativos.
Mejora de la transparencia del mercado: A largo plazo, una regulación más estricta puede reducir el flujo de fondos ilegales y aumentar la confianza de los inversores institucionales.
Atención y controversia: Algunos profesionales de la industria están preocupados por la protección de la privacidad y la seguridad de los datos, el gobierno suizo se compromete a equilibrar los riesgos a través de mecanismos de revisión.
Por ejemplo, Suiza anteriormente enfrentó una reconfiguración de capital debido a estrictas regulaciones de cumplimiento en la AEOI financiera tradicional, y el campo de la encriptación podría enfrentar desafíos similares.