Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ

1. Tổng quan về tình hình cơ bản của Ấn Độ

Ấn Độ là quốc gia lớn nhất ở tiểu lục địa Nam Á, có diện tích khoảng 2,98 triệu km2 và dân số 1,44 tỷ người. Trong những năm gần đây, nền kinh tế Ấn Độ tăng trưởng nhanh chóng, GDP năm 2023 đạt 3,53 nghìn tỷ USD, vượt qua Vương quốc Anh để trở thành nền kinh tế lớn thứ năm trên thế giới. Quỹ Tiền tệ Quốc tế dự đoán tỷ lệ tăng trưởng kinh tế Ấn Độ trong năm 2024-2025 là 6,8%.

Tăng trưởng kinh tế Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, và việc tăng cường đầu tư cơ sở hạ tầng đã bù đắp cho tác động từ sự giảm tốc của tiêu dùng tư nhân và nhu cầu bên ngoài. Thị trường chứng khoán Ấn Độ ngày càng thu hút hơn, đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư toàn cầu. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải những vấn đề mất cân bằng kinh tế rõ rệt, với sự chênh lệch lớn giữa tổng sản phẩm quốc nội (GDP) và GDP bình quân đầu người, cấu trúc kinh tế và cấu trúc ngành có sự thiên lệch, và sự phát triển khu vực không đồng đều.

2. Hệ thống thuế cơ bản của Ấn Độ

2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ

Hệ thống thuế của Ấn Độ dựa trên hiến pháp, quyền đánh thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang và các bang. Chính phủ trung ương thu thuế doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế xuất nhập khẩu, v.v. Chính phủ bang thu một phần thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu dùng bang, v.v. Chính phủ địa phương thu thuế tài sản, thuế sử dụng tiện ích công, v.v.

2.2 thuế thu nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp cư trú áp dụng tỷ lệ thuế cơ bản 30%, một số doanh nghiệp được hưởng tỷ lệ thuế ưu đãi. Doanh nghiệp không cư trú áp dụng tỷ lệ thuế 40%. Doanh nghiệp còn phải nộp thuế bổ sung và phụ phí giáo dục sức khỏe. Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế khác nhau, liên quan đến xuất khẩu, hạ tầng, nghiên cứu và phát triển.

2.3 thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân áp dụng chế độ thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến. Cá nhân cư trú nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, còn cá nhân không cư trú chỉ nộp thuế trên thu nhập phát sinh tại Ấn Độ. Thuế suất thu nhập cá nhân dao động từ 5% đến 30%, và còn có thuế bổ sung và thuế bổ sung cho giáo dục sức khỏe. Một số loại thu nhập và phúc lợi có thể được hưởng ưu đãi thuế.

2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ

Ấn Độ bắt đầu thực hiện thuế hàng hóa và dịch vụ GST( từ tháng 7 năm 2017. Có 4 mức thuế cơ bản: 5%, 12%, 18% và 28%. Một số hàng hóa cụ thể áp dụng mức thuế thấp 0,25% và 3%. Một số hàng xa xỉ và hàng hóa có hại ngoài mức thuế 28% còn phải chịu thuế bổ sung.

3. Hệ thống thuế đối với tài sản mã hóa ở Ấn Độ

) 3.1 Mã hóa thuế tóm tắt

Ấn Độ áp dụng mức thuế 30% đối với lợi nhuận từ giao dịch mã hóa bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2022. Đồng thời quy định kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% đối với việc chuyển nhượng mã hóa vượt quá một số tiền nhất định ###TDS(.

) 3.2 Mã hóa thuế của các tình huống áp dụng cụ thể

Thuế suất 30% áp dụng cho việc bán mã hóa, giao dịch mã hóa và thanh toán bằng mã hóa. Một số trường hợp như nhận quà, khai thác, v.v. sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập cá nhân. Doanh thu từ giao dịch DeFi có thể bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập cá nhân.

3.3 Khấu trừ thuế nguồn ### TDS (

Đánh thuế TDS 1% đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. Sàn giao dịch chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp TDS. Trong giao dịch P2P và quốc tế, bên mua có trách nhiệm khấu trừ TDS. Một số người có thể được miễn khấu trừ TDS trong một mức giao dịch nhất định.

) 3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát

Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để khấu trừ các khoản thu nhập khác. Mã hóa bị mất hoặc bị đánh cắp thường không phải nộp thuế, nhưng cũng khó khăn trong việc xin khấu trừ tổn thất.

4. Hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ

Ấn Độ vẫn chưa thiết lập một khuôn khổ quản lý toàn diện đối với mã hóa tài sản. Dự luật mã hóa vẫn đang được thảo luận và nội dung chưa rõ ràng. Hiện tại, chủ yếu được quản lý thông qua thuế và các biện pháp chống rửa tiền. Một số sàn giao dịch áp dụng các biện pháp tự quản lý. Binance đã thành công trong việc đăng ký là thực thể báo cáo tại Ấn Độ, có thể thúc đẩy việc đưa ra các hướng dẫn quản lý chi tiết hơn.

5. Tóm tắt và triển vọng

Quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ vẫn đang ở giai đoạn phát triển. Trong tương lai, có thể sẽ có những chính sách quản lý hoàn thiện hơn, cân bằng giữa an toàn tài chính và phát triển đổi mới. Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là những yếu tố then chốt. Ấn Độ sẽ dần dần xây dựng một môi trường thị trường tài sản mã hóa ổn định và trưởng thành hơn.