Meme coin akımının arkasındaki 140 milyar dolarlık piyasa ve vergi tehlikeleri

2024 yılında, Bitcoin dünya finans sahnesinin merkezine yerleşirken, meme coinlerin coşkusuna da tanıklık etti. Verilere göre, yaklaşık %75'lik bir meme coin bu yıl doğdu ve Aralık ayı başı itibarıyla meme coin ticareti %950'den fazla artış gösterdi, toplam piyasa değeri 140 milyar doları aştı. Bu dalga, kripto piyasasına yeni bir canlılık kazandırmakla kalmadı, aynı zamanda daha fazla sıradan yatırımcının kripto varlık alanına girmesini sağladı.

meme coin çılgınlığı, insanları 2017 yılı öncesi ve sonrası ICO çılgınlığına geri götürüyor. O zamanlar ERC-20 standardının ortaya çıkması, token çıkarmak için gereken eşiği büyük ölçüde düşürdü; yüzlerce, binlerce proje birbiri ardına ortaya çıktı ve ICO dalgasına on milyarlarca dolar akış oldu. Bugün, Pump.fun gibi platformlar, token çıkış sürecini tekrar basitleştirerek, günümüzde devam eden meme coin fırtınasını başlattı. ICO ve meme coin çıkışlarının teknik ve mantıksal olarak farklılık göstermesine rağmen, yatırımcılar ve projelerin karşılaştığı vergi uyumluluğu riskleri benzer olabilir.

Önceki ICO çılgınlığında, birçok yatırımcı ve proje sahibi ilgili vergi sorunlarıyla karşılaştı. Meme coin'lerin popülaritesinin devam etmesiyle, vergi uyumluluğu tekrar kripto varlık yatırımcıları ve meme coin ihraççıları için dikkat edilmesi gereken bir ana konu haline geldi. Bu makalede, Oyster davası ve Bitqyck davası gibi iki ICO ile ilgili vergi kaçakçılığı davasını gözden geçirerek, meme coin çılgınlığındaki yatırımcılara vergi uyumluluğu konusunda düşünceler sunulacaktır.

İki Tipik ICO Vergi Kaçırma Vakası

Oyster davası: Coin gelirini gizleme, kurucu dört yıl hapis cezası aldı

2017 Eylül'ünde, Bruno Block Oyster Protocol platformunu kurdu ve merkeziyetsiz veri depolama hizmetleri sunmayı hedefledi. Aynı yıl Ekim ayında, platform ICO'ya başladı ve Pearl (PRL) token'ını çıkardı. Oyster Protocol, PRL'nin çift taraflı bir ekosistem oluşturacağını ve web siteleri ile kullanıcıların veri depolamadan fayda sağlayacağını iddia ediyor. Bruno Block ayrıca ICO'dan sonra PRL arzını artırmayacağına ve PRL'yi oluşturmak için akıllı sözleşmeyi "kilitleyeceğine" açıkça taahhüt etti.

Oyster Protocol, ICO başlangıcında yaklaşık 3 milyon dolar topladı ve ana ağını başlattı. Ancak, Ekim 2018'de Bruno Block, akıllı sözleşme açığını kullanarak büyük miktarda yeni PRL basarak piyasada sattı ve PRL fiyatının çökmesine neden oldu, fakat kendisi büyük kazanç elde etti.

Bu durum, düzenleyici makamların dikkatini çekti; SEC, dolandırıcılık yatırımcı davranışları nedeniyle sivil dava açtı, savcılık ise vergi kaçakçılığı sorunları nedeniyle ceza davası açtı. Savcılık, Bruno Block'un yalnızca yatırımcı güvenini zedelemekle kalmadığını, aynı zamanda milyonlarca dolar değerindeki kripto para kazancının vergi yükümlülüklerini de ihlal ettiğini düşünüyor. 2017-2018 yılları arasında, 2017'de yalnızca yaklaşık 15000 dolar "patent tasarımı" geliri bildirdi, 2018'de ise hiçbir gelir bildirmedi, buna karşın en az 1200 milyon dolar değerinde mülk, yat gibi alımlarda bulundu.

Sonunda, Bruno Block vergi kaçırma gerçeğini kabul etti, 2023 Nisan'ında bir itiraf anlaşması imzaladı, dört yıl hapis cezasına çarptırıldı ve yaklaşık 5.5 milyon dolar vergi kaybını tazmin etti.

Bitqyck davası: ICO fon transferi vergilendirilmedi, iki kurucu toplamda sekiz yıl hapis cezası aldı.

Bitqyck, Bruce Bise ve Samuel Mendez tarafından kuruldu ve ilk olarak Bitqy coin'i piyasaya sürdü. Bu coin, "Bitcoin'i kaçıranlar" için zenginlik fırsatı sunduğunu iddia etti ve 2016 yılında ICO gerçekleştirdi. Şirket, her Bitqy coin'in yanında 1/10 hisse senedi Bitqyck ortak hissesi sağlanacağını taahhüt etti, ancak gerçekte hisse senetleri her zaman kurucular tarafından tutuldu ve yatırımcılara dağıtılmadı. Ardından, şirket BitqyM coin'i piyasaya sürdü ve alıcıların "Bitcoin madencilik işine" katılabileceğini belirtti, ancak sözde madencilik tesisleri mevcut değildi.

Bu sahte vaatler aracılığıyla, Bise ve Mendez 13.000'den fazla yatırıcının 24 milyon dolarını topladı ve bunun çoğunu kişisel harcamalar için kullandı. SEC, bu dolandırıcılık eylemleriyle ilgili olarak medeni dava açtı ve 2019 Ağustos'unda bir uzlaşmaya varıldı; Bitqyck ve iki kurucusu toplamda yaklaşık 10.11 milyon dolar medeni ceza ödemeyi kabul etti.

Savcılık ayrıca Bitqyck'in vergi kaçakçılığıyla ilgili suçlamalarını da gündeme getirdi: 2016-2018 yılları arasında, Bise ve Mendez, Bitqy ve BitqyM'i çıkararak en az 9.16 milyon dolar kazandı, ancak vergi dairesine ilgili gelirleri düşük bildirdi ve 1.6 milyon dolardan fazla vergi kaybına neden oldu; 2018'de, Bitqyck yatırımcılardan en az 3.5 milyon dolar kazandı, ancak hiçbir vergi beyannamesi vermedi.

Sonunda, Bise ve Mendez sırasıyla Eylül ve Ekim 2021'de suçlu bulundular, her biri vergi kaçakçılığı suçundan 50 ay hapis cezasına çarptırıldı (toplamda yaklaşık sekiz yıl) ve her biri 1.6 milyon dolar ortak sorumluluk üstlendi.

Davaya İlişkin Vergi Sorunlarının Analizi

Bu iki davanın temel sorunlarından biri, ICO gelirlerinin vergi uyumluluğudur. Bazı çıkaranlar dolandırıcılık veya haksız yollarla büyük gelir elde ederken, kazançlarını az bildiriyor veya vergi beyan etmiyor, bu da vergi uyumluluğu sorunlarına yol açıyor.

Amerika, vergi kaçırmayı nasıl tespit eder?

Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi kaçakçılığı ağır bir suçtur ve kasıtlı olarak yasadışı yöntemler kullanarak ödenmesi gereken vergi miktarını azaltmayı ifade eder; bu, gelir gizleme, masrafları yanlış beyan etme, vergi beyanında bulunmama veya zamanında vergi ödememe gibi durumları içerir. Amerika Birleşik Devletleri Federal Vergi Kanunu'nun 7201. maddesine göre, vergi kaçakçılığı federal bir suçtur. Bireyler en fazla 5 yıl hapis ve 250.000 dolar para cezası ile karşılaşabilirken, şirketler en fazla 500.000 dolar para cezası ile karşılaşabilir. Belirli ceza, vergi kaçakçılığı miktarına ve niteliğine bağlıdır.

Vergi kaçakçılığı suçunun oluşması için şu koşulların sağlanması gerekir: ( büyük miktarda vergi borcu; ) aktif vergi kaçakçılığı davranışlarının gerçekleştirilmesi; ( vergi kaçakçılığına yönelik subjektif bir kastın varlığı. Soruşturma genellikle finansal işlemler, gelir kaynakları, varlık hareketleri gibi konuların izlenmesi ve analizini içerir. Kripto para alanında, anonimlik ve merkeziyetsizlik özellikleri nedeniyle vergi kaçakçılığı daha kolay gerçekleşebilir.

) iki davadaki spesifik vergi davranışları

Amerika'da, ICO'nun her aşaması vergi yükümlülüğü ile ilgili olabilir ve proje sahipleri ile yatırımcılar farklı aşamalarda farklı vergi sorumlulukları taşır. Proje sahipleri ICO finansmanı sırasında vergi uyum gerekliliklerine uymalıdır, toplanan fonlar satış geliri veya sermaye toplama olarak değerlendirilebilir. Örneğin, işletme giderlerini, yeni teknolojilerin geliştirilmesi veya işin genişletilmesi için kullanılan fonlar şirket geliri olarak kabul edilir ve yasal olarak vergi ödenmesi gerekir. Yatırımcılar ICO aracılığıyla token elde ettiklerinde de vergi yükümlülükleri vardır, özellikle token'lar ödüller veya airdrop sağladığında, bunlar sermaye kazancı vergisi olarak değerlendirilecektir.

Oyster davasında, Bruno Block akıllı sözleşme açığını kullanarak büyük miktarda PRL basıp satarak büyük kazanç elde etti, ancak vergi yükümlülüklerini yerine getirmedi ve ilgili vergi yasalarını ihlal etti. Dikkate değer olan, token basma eyleminin vergilendirilip vergilendirilmeyeceği konusunda henüz bir netlik olmamasıdır. Bazı görüşler, token basmanın madenciliğe benzer olduğunu ve her ikisinin de hesaplama yoluyla yeni dijital varlıklar yarattığını, bu nedenle vergilendirilmesi gerektiğini savunmaktadır. Ancak aslında, basılan tokenlerin vergilendirilip vergilendirilmeyeceği, tokenin piyasa likiditesine bağlı olmalıdır.

Bitqyck davasındaki vergi kaçakçılığı, yatırımcılara yapılan sahte taahhütler ve fon toplamanın yasadışı aktarımını içermektedir. Kurucular, ICO'dan toplanan fonların büyük bir kısmını kişisel harcamalar için kullanarak, yatırımcıların fonlarını esasen kişisel gelire dönüştürmüşlerdir. ABD yasalarına göre, yasal veya yasadışı gelir olsun, tüm gelirler vergilendirilmelidir. Bise ve Mendez, ICO fonlarından aktarılmış yasadışı gelirleri gelir olarak bildirmemişlerdir ve bu, vergi yasalarının ihlalidir.

Meme coin yatırımcılarına tavsiyeler

Meme coin'ların popülerliği ile birlikte, birçok kripto sektöründeki kişi büyük kazançlar elde etti. Ancak, önceki ICO vergi kaçakçılığı vakalarından alınan dersleri göz önünde bulundurarak, meme coin pazarında yalnızca teknik yenilikler ve piyasa fırsatlarına odaklanmakla kalmamalı, aynı zamanda vergi uyumunu da önemsemeliyiz.

Öncelikle, meme coinlerinin çıkarılmasıyla ilgili vergi yükümlülüklerini anlamak ve hukuki risklerden kaçınmak önemlidir. Meme coinlerini çıkarmak ICO gibi doğrudan fon toplamak anlamına gelmese de, erken satın alınan token'lar değer kazandığında satıldığında sermaye kazancı üzerinden vergi ödenmesi gerekmektedir. Meme coinlerini zincir üzerinde anonim olarak çıkarmak mümkün olsa da, bu vergi denetiminden kaçınabileceğiniz anlamına gelmez. Vergi yasalarına uymak, risklerden kaçınmanın en iyi yoludur.

İkinci olarak, meme coin ticaret sürecine dikkat edin ve ticaret kayıtlarının şeffaf olmasını sağlayın. Meme coin pazarının spekülatif doğası nedeniyle, yeni projeler sürekli olarak ortaya çıkmakta ve yatırımcıların ticareti sıkça gerçekleşmektedir. Detaylı ticaret kayıtlarını saklamak için profesyonel kripto varlık yönetimi ve vergi beyannamesi yazılımlarının kullanılması önerilir. Tüm alım-satım, transfer ve kazançların izlenebilir olmasını sağlamak, doğru vergi beyannamesi vermek ve potansiyel anlaşmazlıklardan kaçınmak için önemlidir.

Son olarak, vergi yasası dinamiklerini takip edin ve profesyonel vergi uzmanları ile iş birliği yapın. Ülkelerin kripto varlıklar için vergi yasaları henüz başlangıç aşamasında ve sık sık değişebilir; önemli değişiklikler doğrudan gerçek vergi yükünü etkileyebilir. meme coin yatırımcıları ve geliştiricileri, bulundukları ülkenin vergi yasası dinamiklerini yakından takip etmeli, gerektiğinde profesyonel vergi uzmanlarının görüşlerini almalı ve en iyi vergi kararlarını vermelidir.

Sonuç olarak, 140 milyar dolarlık meme coin piyasası büyük bir zenginlik etkisi barındırıyor, ancak yeni yasal zorluklar ve uyum riskleri de beraberinde geliyor. İhraççılar ve yatırımcılar, ilgili vergi risklerini tam olarak anlamalı, hızla değişen piyasada temkinli kalmalı ve gereksiz riskler ile kayıpları azaltmalıdır.