Penjelasan Lengkap tentang Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Enkripsi di India

1. Gambaran Umum Situasi Dasar India

India adalah negara terbesar di subkontinen Asia Selatan, dengan luas wilayah sekitar 2,98 juta kilometer persegi dan populasi 1,44 miliar. Dalam beberapa tahun terakhir, ekonomi India tumbuh dengan cepat, dengan GDP mencapai 3,53 triliun dolar AS pada tahun 2023, melampaui Inggris dan menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dana Moneter Internasional memprediksi tingkat pertumbuhan ekonomi India untuk 2024-2025 adalah 6,8%.

Pertumbuhan ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan peningkatan investasi infrastruktur yang mengimbangi dampak perlambatan konsumsi pribadi dan permintaan eksternal. Pasar saham India semakin menarik, telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan ekonomi yang jelas, dengan perbedaan besar antara total GDP dan GDP per kapita, serta ketimpangan dalam struktur ekonomi dan industri, dan perkembangan regional yang tidak seimbang.

2. Sistem Pajak Dasar India

2.1 Sistem Perpajakan India

Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, dengan kekuasaan pemungutan pajak yang sebagian besar terpusat pada pemerintah pusat dan masing-masing negara bagian. Pemerintah pusat memungut pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, pajak barang dan jasa, bea masuk, dan lain-lain. Pemerintah negara bagian memungut sebagian pajak barang dan jasa, pajak materai, pajak konsumsi negara bagian, dan lain-lain. Pemerintah daerah memungut pajak properti, pajak penggunaan fasilitas umum, dan lain-lain.

2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan

Perusahaan domestik dikenakan tarif pajak dasar sebesar 30%, sementara beberapa perusahaan menikmati tarif pajak yang lebih rendah. Perusahaan non-domestik dikenakan tarif pajak sebesar 40%. Perusahaan juga harus membayar pajak tambahan dan tambahan pendidikan kesehatan. India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak yang mencakup ekspor, infrastruktur, penelitian dan pengembangan, dan bidang lainnya.

2.3 pajak penghasilan

Pajak penghasilan pribadi menerapkan sistem pajak yang terklasifikasi dan komprehensif, dengan tarif pajak progresif. Individu yang menjadi penduduk membayar pajak atas penghasilan global, sementara non-penduduk hanya membayar pajak atas penghasilan yang berasal dari India. Tarif pajak penghasilan pribadi berkisar antara 5% hingga 30%, dan terdapat pajak tambahan serta tambahan untuk pendidikan kesehatan. Beberapa pendapatan dan tunjangan dapat menikmati insentif pajak.

2.4 Pajak Barang dan Jasa

India telah menerapkan Pajak Barang dan Jasa ( GST) sejak Juli 2017. Tarif pajak dasar terdiri dari 4 tingkatan: 5%, 12%, 18%, dan 28%. Beberapa barang tertentu dikenakan tarif pajak rendah sebesar 0,25% dan 3%. Beberapa barang mewah dan barang berbahaya dikenakan pajak tambahan selain tarif 28%.

3. Sistem Pajak Aset Enkripsi India

3.1 Ringkasan pajak enkripsi

India mulai 1 April 2022 mengenakan tarif pajak 30% atas keuntungan dari perdagangan aset enkripsi. Pada saat yang sama, mulai 1 Juli 2022, dikenakan pajak pemotongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi yang melebihi jumlah tertentu (TDS).

3.2 Kasus penerapan pajak enkripsi yang spesifik

Tarif pajak sebesar 30% berlaku untuk penjualan enkripsi, perdagangan enkripsi, dan pembayaran menggunakan enkripsi. Beberapa kasus seperti menerima hadiah, menambang, dan lain-lain dikenakan pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan pribadi. Pendapatan dari perdagangan DeFi mungkin dikenakan pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan pribadi.

3.3 Pemotongan Pajak Sumber ( TDS )

Mengenakan TDS sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. Bursa bertanggung jawab untuk memotong dan membayar TDS. Dalam transaksi P2P dan internasional, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS. Individu tertentu dapat dibebaskan dari pemotongan TDS dalam batasan jumlah transaksi tertentu.

3.4 Ketentuan Pajak Terkait Kerugian dan Kehilangan

Larangan menggunakan enkripsi mata uang untuk mengurangi keuntungan lainnya. Kehilangan atau pencurian enkripsi mata uang biasanya tidak dikenakan pajak, tetapi juga sulit untuk mengajukan pengurangan kerugian.

4. Regulasi Aset Enkripsi di India

India belum memiliki kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif. RUU enkripsi masih dalam pembahasan, dan isinya tidak jelas. Saat ini, regulasi terutama dilakukan melalui pajak dan langkah-langkah anti pencucian uang. Beberapa bursa menerapkan langkah-langkah regulasi mandiri. Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang mungkin mendorong keluarnya pedoman regulasi yang lebih rinci.

5. Kesimpulan dan Harapan

Regulasi aset enkripsi di India masih dalam tahap pengembangan. Kebijakan regulasi yang lebih lengkap mungkin akan diperkenalkan di masa depan, untuk menyeimbangkan keamanan finansial dan pengembangan inovasi. Kepatuhan pajak dan anti pencucian uang akan menjadi faktor kunci. India akan secara bertahap membangun lingkungan pasar aset enkripsi yang lebih stabil dan matang.